4 月 2 日，上市公司正在密集披露 2024 年財(cái)報(bào)，作為銀行業(yè)中的重頭戲，國有大行的財(cái)報(bào)受到格外關(guān)注。
從六家國有大行 2024 年經(jīng)營業(yè)績表現(xiàn)來看，營業(yè)收入方面喜憂參半，其中兩家國有大行營收同比 2023 年出現(xiàn)下滑，但無論增長還是下滑，波動(dòng)幅度均在 3% 以內(nèi)。而在歸母凈利潤上，國有大行均實(shí)現(xiàn)了同比增長。
國有大行公布 2024 年業(yè)績后的首個(gè)交易日表現(xiàn) 制圖：和訊
對(duì)于上述穩(wěn)健的業(yè)績，資本市場(chǎng)也給出了回應(yīng)，從國有大行公布業(yè)績后的首個(gè)交易日行情來看，有五家國有大行股價(jià)上漲，其中建設(shè)銀行漲幅為 3.64%，處于領(lǐng)漲狀態(tài)，但此漲幅中摻雜了財(cái)政部向該行注資 1050 億元的利好因素。
整體而言，隨著銀行業(yè)凈息差的進(jìn)一步走低，國有大行顯得越發(fā)適應(yīng)了這種低息差環(huán)境，2024 年僅有三家國有大行利息凈收入下滑。而應(yīng)對(duì)凈息差收窄的局面，國有大行基本采取了開源節(jié)流的措施，開源體現(xiàn)在其他非利息收入的增多，而節(jié)流則是營業(yè)支出下降，信用減值損失減少。
建行其他非利息收入增長超 50%
近年來，在金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的大背景下，銀行讓利現(xiàn)象十分明顯。從過去一年國有大行利息收入來看，建設(shè)銀行、中國銀行和工商銀行的利息凈收入分別下降 273.51 億元、176.11 億元和 176.08 億元。
2024 年年末國有大行凈息差 制圖：和訊
據(jù)金融監(jiān)管總局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至 2024 年末，我國商業(yè)銀行凈息差為 1.52%，較 2023 年末下降了 0.17 個(gè)百分點(diǎn)。而六家國有大行的凈息差也紛紛下行，除交通銀行與郵儲(chǔ)銀行下降幅度不及商業(yè)銀行的平均水平，其他四家國有大行的凈息差均下降了 0.18 個(gè)百分點(diǎn)至 0.19 個(gè)百分點(diǎn)。
雖然伴隨著凈息差走低，利息收入增長乏力，但國有大行在 2024 年卻仍都實(shí)現(xiàn)了歸母凈利潤的增長，其中其他非利息收入的增加功不可沒。
2024 年國有大行其他非利息收入 制圖：和訊
具體來看，2024 年，中國銀行、建設(shè)銀行和農(nóng)業(yè)銀行的其他非利息收入較 2023 年分別增加了 270.87 億元、185.84 億元和 113.11 億元，而剩余三家國有大行的其他非利息收入也均有不錯(cuò)表現(xiàn)，僅是增加額度未能突破百億元。如果從增長比例來看，建設(shè)銀行該項(xiàng)收入同比 2023 年增長超 50%，位于六大國有銀行首位。
2024 年國有大行的投資收益 制圖：和訊
進(jìn)一步分析，其他非利息收入主要包括投資收益、公允價(jià)值變動(dòng)凈收益、匯兌收益和其他業(yè)務(wù)收入等項(xiàng)目。對(duì)比六家國有大行 2024 年的投資收益，除工商銀行，其余五家國有大行均實(shí)現(xiàn)了增加，其中中國銀行與郵儲(chǔ)銀行該項(xiàng)收益分別增加 162.81 億元和 74.84 億元。郵儲(chǔ)銀行表示，這主要是該行加快債券、同業(yè)存單等資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)，買賣價(jià)差收益增加，以及搶抓市場(chǎng)機(jī)遇，持續(xù)加大優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的投資，證券投資基金收益增加。
在匯兌收益方面，建設(shè)銀行表現(xiàn)突出，該項(xiàng)收益較 2023 年增加 41.16 億元，增長 126.76%。對(duì)此，建設(shè)銀行在財(cái)報(bào)中表示，主要是受業(yè)務(wù)變化和匯率波動(dòng)等因素影響，外匯業(yè)務(wù)相關(guān)損益同比增加。
兩家國有大行降薪
雖然目前利息收入仍是商業(yè)銀行的主要營收來源，但隨著息差收入壓力加大，其他非利息收入儼然成為了商業(yè)銀行在經(jīng)營業(yè)績上的降壓器。另一方面，也不難看出，商業(yè)銀行躺贏吃息的時(shí)代已經(jīng)過去，而從信貸機(jī)構(gòu)向投行機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型的緊迫感也越發(fā)強(qiáng)烈。
在通過增加其他非利息收入緩解營收壓力的同時(shí)，國有大行對(duì)于成本的控制也越發(fā)精細(xì)。從各家國有大行財(cái)報(bào)獲悉，2024 年工商銀行、建設(shè)銀行和交通銀行的營業(yè)支出有所下降，其中工商銀行的營業(yè)支出減少的額度超過了 200 億元。
2024 年國有大行的信用減值損失 制圖：和訊
具體來看，營業(yè)支出主要包括稅金及附加、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)、信用減值損失和其他業(yè)務(wù)成本等項(xiàng)目。在信用減值損失方面，除郵儲(chǔ)銀行外，其他五家國有大行在 2024 年的信用減值損失均有所下降。其中，工商銀行與建設(shè)銀行在該項(xiàng)目上的降幅超過 10%。
業(yè)內(nèi)人士表示，信用減值損失的減少，一方面是銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)控能力的提升；另一方面則是銀行對(duì)此前不良資產(chǎn)進(jìn)行了處置，或部分追回，導(dǎo)致信用減值損失在財(cái)務(wù)記賬上有所沖回。
此外，對(duì)營業(yè)支出中的業(yè)務(wù)及管理費(fèi)進(jìn)行分析，2024 年六家國有大行的業(yè)務(wù)及管理費(fèi)均有所增長，而該項(xiàng)目中包含了職工費(fèi)用和業(yè)務(wù)費(fèi)用等。建設(shè)銀行在財(cái)報(bào)中表示，2024 年該行業(yè)務(wù)及管理費(fèi)中的員工成本為 1337.6 億元，較上年增加 57.37 億元，主要是該行持續(xù)加強(qiáng)基層員工關(guān)愛。
2023 年 -2024 年國有大行的員工年度平均薪酬 單位：元 制圖：和訊
但通過進(jìn)一步分析六家國有大行的員工數(shù)量，以及工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼等費(fèi)用支出，不難發(fā)現(xiàn)，2024 年建設(shè)銀行與郵儲(chǔ)銀行員工的薪酬有所下降。
數(shù)據(jù)顯示，截至 2024 年年末，六家國有大行共有員工 1852856 人，較 2023 年年末增加了 7378 人。其中，2024 年減員最多的是工商銀行，全年減員 4093 人，而增員最多的是中國銀行，2024 年增員 5826 人。
相關(guān)人士表示，工商銀行的減員主要是在過去一年里，該行退休員工較多，這與 1983 年國務(wù)院決定組建工商銀行，承接原由人民銀行辦理的工商信譽(yù)和儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)有關(guān)，而當(dāng)時(shí)從央行劃轉(zhuǎn)出的人員，目前陸續(xù)面臨著退休。
（責(zé)任編輯：曹萌 ）
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